Спеціальні знання під час розслідування фінансових злочинів
Анотація
Анотація. Після початку повномасштабної агресії Російської Федерації суттєво збільшилася кількість фінансових злочинів, змінився їхній контекст: вони набули складніших інтелектуальних і латентних форм, що змушує переосмислити підходи до їх розслідування. З огляду на складність обʼєктів дослідження – різних фінансових схем, бухгалтерської документації, електронних транзакцій, – без залучення спеціалістів (експертів, аудиторів, фінансових аналітиків, представників кіберполіції та інших фахівців) встановлення істини у справі буде малоймовірним. Одним із ключових напрямів забезпечення повного та ефективного досудового розслідування є законне й системне використання спеціальних знань під час розслідування фінансових злочинів в умовах воєнного стану в Україні. Увагу треба звернути на правові й практичні аспекти залучення експертів і фахівців, що мають вузькопрофільні знання у сфері фінансового аналізу, бухгалтерії, податкового обліку, інформаційної безпеки й оброблення великих масивів фінансових даних. В умовах воєнного стану слідчі працюють в умовах не лише законності залучення спеціалістів, а й складнощів доступу до документів, оскільки щоденно є ризики знищення доказів у зоні бойових дій, обмежена кількість компетентних спеціалістів і відсутня уніфікована методика роботи з фінансовими потоками. У статті обґрунтовано необхідність використання спеціальних знань під час розслідування злочинів, пов’язаних із привласненням, розтратою майна або заволодінням ним шляхом зловживання службовим становищем. Сформульовано теоретичні положення і практичні рекомендації, які можна використовувати під час формування криміналістичних методик розслідування фінансових злочинів. Вони також спрямовані на вдосконалення практичної діяльності дізнавачів і слідчих щодо різноманітних аспектів використання спеціальних знань під час розслідування кримінальних правопорушень цього виду.
Ключові слова: спеціальні знання; спеціаліст; експерт; експертиза; розслідування; фінансові злочини.
Завантаження
Посилання
Baraniak, V., & Svidynska, V. (2022). Problems of document examination during the investigation of crimes in the credit-financial sphere. Visnyk of Lviv Polytechnic National University. Series "Legal Sciences", 9(2), 129-132. DOI: 10.23939/law2022.34.129
Bershov, H.Ye. (2023). State of scientific development of the issue of specialised knowledge in criminal proceedings. Bulletin of the Criminological Association of Ukraine, 3(30), 339-345. DOI: 10.32631/vca.2023.3.29
Chipko, N.V., & Lysiak, N.V. (2025). Forms of use of specialised knowledge and their evidentiary value at the current stage of fraud investigation. Prykarpatskyi Legal Bulletin, 1(60), 145-150. DOI: 10.32782/pyuv.v1.2025.29
Chornous, Yu.M., & Lisitskyi, A.V. (2023). Specialised knowledge in criminal proceedings: concept, content, and forms of implementation during investigation of criminal offences. Legal Scientific Electronic Journal, 1, 477-480. DOI: 10.32782/2524-0374/2023-1/112
Hetmanets, O. (2020). Financial security as an object of legal regulation. Entrepreneurship, Economy and Law, 3, 218-223. DOI: 10.32849/2663-5313/2020.3.37
Kopcha, N.Yu. The importance of forensic characterization in investigating official forgery. Legal Scientific Electronic Journal, 9, 335-337. DOI: 10.32782/2524-0374/2020-9/82
Kreminskyi, O.V., & Omelchuk, L.M. (2022). Use of specialised knowledge in investigating legalization (money laundering) of criminal proceeds in the context of virtual currencies. Analytical-Comparative Jurisprudence, 3, 184-189. DOI: 10.24144/2788-6018.2021.03.34
Kryzhanovskyi, A. (2023). Financial security as an object of financial criminal offences. Visnyk of Lviv Polytechnic National University. Series "Legal Sciences", 10(1), 271-278. DOI: 10.23939/law2023.37.271
Marushev, A. (2020). On the forms of application of specialised knowledge in the process of investigating criminal bankruptcy. Legal Bulletin, 5, 56-93. DOI: 10.32837/yuv.v0i5.2002
Pokataiev, P.S. (2020). State management policy on organisation of expert-forensic activity in Ukraine in the context of ensuring national security. State and Regions. Series "Public Administration", 1(69), 93-98. DOI: 10.32840/1813-3401.2020.1.15
Rysin, V.V., & Fedorovych, B.I. (2024). Features of combating money laundering in modern financial markets. Business Inform, 2, 228-236. DOI: 10.32983/2222-4459-2024-2-228-236
Tereshko, O.M., Pshyk, R.M., & Andrushchak, H.S. (2024). Features of conducting and information support of financial investigations. State Administration: Improvement and Development, 5. DOI: 10.32702/2307-2156.2024.5.13
Trach, S.S. (2020). Use of specialised knowledge during the investigation of criminal offences in the field of economic activity. Legal Science, 1(103), 2, 24-32. DOI: 10.32844/2222-5374-2020-103-2.04
Tymchyshyn, A.M. (2021). The use of specialised knowledge in investigating criminal offences committed using computer technologies. Scientific Legal Journal, 13, 218-224. DOI: 10.32782/ln.2021.13.31
Vitko, O.Yu. (2021). Generic object of criminal offences in the financial system. Dictum Factum, 2(10), 127-136. DOI: 10.32703/2663-6352/2021-2-10-128-13
Переглядів анотації: 9 Завантажень PDF: 15
